集团各部室、各子（分）公司：
《日照保安发展集团有限公司现金管理办法》已经集团公司党委集体研究同意，现印发给你们，请认真抓好贯彻落实。
特此通知
附件：《日照保安发展集团有限公司现金管理办法》
日照保安发展集团有限公司
2021年5月19日
附件：
日照保安发展集团有限公司现金管理办法
第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，保证现金安全完整，根据国家《现金管理暂行条例》的要求，结合本集团实际情况，特制定本办法。
第二条 现金收取范围：
（一）个人购买公司的物品或接受劳务；
（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退还；
（三）无法办理转账的销售收入；
（四）不足转账起点的小额收入；
（五）其他必须收取现金的事宜。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务都须通过银行转账结算。
第三条 现金支付范围
现金支付严格执行国务院《现金管理暂行条例》，除下列范围内使用现金，其他费用支出都必须通过银行转账结算，不得直接支付现金：
（一）员工工资、各种工资性津贴；
（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出（1000元以下）；
（八）确实需要现金支付的其他支出。
上述规定中的职工工资、各种工资性津贴，无特殊情况，全部通过银行转账支付。
其他结算金额在1000元以上的，一律通过银行支票、电汇或银行本票等结算。
第四条 库存现金实行库存限额管理，各公司要根据现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额，满足3-5天的日常零星开支。
第五条 库存现金不得超过规定库存限额，超过部分必须于当日存入银行。
第六条 严格执行“收支两条线”，公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第七条 大额现金的存取应配备专门车辆和专门的保卫人员。经常性收取较大额度现金的单位，要与银行签订上门收款协议，由银行定时上门收款。
第八条 现金保管的责任人为出纳员，出纳员要保证现金的安全，将现金存放在保险柜，并保持现金的整齐和清洁。保险柜由出纳员负责管理使用，非出纳员不得开启保险柜。
第九条 现金收付禁止以下行为
（一）超出规定范围，超限额使用现金；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金；
（三）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”，不得套取库存现金。；
（四）将公司的现金收入存入个人银行账户；
（五）利用公司银行账户代其他单位和个人存取现金；
（六）设立“小金库”或保留账外公款。
第十条 现金收取程序
（一）出纳员在收取现金时，应仔细审核原始单据的各项内容，当面清点现金，鉴别钞票真伪，并开具加盖公司财务章的收款凭证。
（二）现金收讫无误后，在收款收据上加盖现金收讫章和出纳员个人章后转会计复核盖章，及时编制会计凭证。
第十一条 现金支付程序
（一）现金支付须有完整的支付手续，由经办人填写相关单据，经相关人员审批后，再由出纳进行支付。
（二）出纳在支付现金前，应对原始单据进行审核，对于签批手续不全、内容不详、数字有误的单据，应当予以退回，要求补办手续、更正错误。
（三）支付现金后，经办人员要在领款人处签字，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
第十二条 现金盘点
（一）出纳员必须设置现金日记账，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。
（二）财务部应每月定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查盘点，编写《库存现金盘点表》，由出纳人员、盘点人员和监盘人员签字。现金盘点发现溢余或短缺情况，应及时查明原因，按规定程序报批处理。
第十三条 本办法自发布之日起实行，由财务部负责解释。
